Как считается доход по вкладу
Проценты начисляются ежемесячно по ставке 1/12 годовой. При капитализации они присоединяются к вкладу и дальше сами приносят доход — работает сложный процент; без капитализации банк выплачивает их отдельно, и доход растёт линейно.
Пример: 1 000 000 ₽ под 14 % годовых на год с ежемесячной капитализацией принесёт 149 342,05 ₽ — налога не будет, потому что доход меньше необлагаемой суммы 160 000 ₽.
Налог на проценты
Налог появляется, когда суммарный процентный доход по всем вашим вкладам за год превышает необлагаемую сумму: 1 млн ₽ × максимальная ключевая ставка ЦБ, действовавшая на первое число любого месяца года. С превышения удерживается НДФЛ 13 % (15 % — с части процентного дохода свыше 2,4 млн ₽).
Считать и подавать ничего не нужно: банки передают данные в налоговую, ФНС присылает уведомление, заплатить нужно до 1 декабря следующего года.
На что ещё смотреть при выборе вклада
Вклады застрахованы государством на сумму до 1,4 млн ₽ в одном банке, включая начисленные проценты. Если сумма больше — надёжнее распределить её по нескольким банкам. Проверьте также условия пополнения и частичного снятия: у многих вкладов с высокой ставкой они запрещены, а досрочное закрытие обнуляет проценты.